التزامات مكافحة غسل الأموال في السعودية

من تقييم المخاطر إلى العناية الواجبة

لا يقتصر نظام مكافحة غسل الأموال على تجريم غسل الأموال ومعاقبة مرتكبيه؛
بل يضع منظومة وقائية تبدأ قبل وقوع العملية المشبوهة، وتُلزم الجهات الخاضعة له
بفهم مخاطرها والتحقق من عملائها ومراقبة علاقات العمل واتخاذ تدابير تتناسب مع مستوى الخطر.

الامتثال ليس نموذجًا يُملأ.. بل منظومة قائمة على المخاطر

جوهر الالتزام هو أن تعرف المنشأة أين توجد مخاطر غسل الأموال في نشاطها،
ثم تبني إجراءاتها على تلك المخاطر. لذلك تختلف درجة العناية المطلوبة بحسب العميل،
وطبيعة العملية، والمنتج، وقناة تقديم الخدمة، والمنطقة الجغرافية ذات الصلة.

تقييم مخاطر غسل الأموال: من أين تبدأ المنشأة؟

تبدأ المنظومة الوقائية بتحديد المخاطر وفهمها وتقييمها. ووفق اللائحة التنفيذية،
يجب توثيق هذا التقييم كتابيًا وتحديثه دوريًا، مع إتاحة تقرير تقييم المخاطر للجهة الرقابية المختصة عند طلبه.

إضافة إلى ذلك، ينبغي أن يتناسب نطاق التقييم مع طبيعة النشاط وحجم المنشأة.
وبالتالي، لا يفترض النظام نموذجًا واحدًا يصلح لجميع المنشآت، وإنما يربط التدابير بالمخاطر الفعلية التي تواجه كل نشاط.

لماذا لا يعامل جميع العملاء بالطريقة نفسها؟

لأن مستوى المخاطر قد يختلف من علاقة إلى أخرى. فعميل ذو نشاط واضح وعمليات متناسبة
مع طبيعة أعماله لا يطرح بالضرورة مستوى المخاطر نفسه الذي قد تطرحه علاقة عمل
ذات هيكل معقد أو عمليات غير معتادة أو ارتباط جغرافي مرتفع المخاطر.
لذلك تتغير درجة التدابير تبعًا لنتيجة التقييم.

العناية الواجبة: اعرف من تتعامل معه قبل بدء العلاقة

تظهر أهمية العناية الواجبة قبل فتح الحساب أو المحفظة الإلكترونية أو إنشاء علاقة عمل جديدة.
كما تُطبق في حالات أخرى حددتها اللائحة، ومنها بعض العمليات التي تتم لعميل لا تربطه بالمنشأة علاقة عمل.

ومع ذلك، لا ترتبط العناية الواجبة ببداية العلاقة فقط. فعند وجود اشتباه في غسل الأموال
أو الشك في صحة أو كفاية بيانات العميل السابقة، تعود إجراءات التحقق إلى الواجهة بصرف النظر عن مبلغ العملية.

ماذا يعني «اعرف عميلك» عمليًا؟

لا يتحقق الالتزام بمجرد الحصول على اسم العميل أو صورة هويته.
بل تفرض العناية الواجبة التعرف على هويته والتحقق منها اعتمادًا على وثائق أو بيانات
أو معلومات صادرة من مصدر موثوق ومستقل.

العناية المستمرة: التحقق لا ينتهي بعد قبول العميل

قد تكون بيانات العميل صحيحة عند بدء العلاقة، إلا أن طبيعة النشاط أو حجم العمليات قد يتغيران لاحقًا.
ولهذا أوجبت اللائحة تطبيق تدابير العناية الواجبة بصورة مستمرة وفق درجة المخاطر.

ومن ثم، ينبغي تدقيق العمليات المنفذة طوال مدة العلاقة للتأكد من اتساقها مع بيانات العميل
ونشاطه والمخاطر التي يمثلها. كذلك يجب المحافظة على تحديث الوثائق والبيانات والمعلومات،
ولا سيما بالنسبة للعملاء ذوي المخاطر المرتفعة.

السياسات الداخلية ليست ملفًا محفوظًا على الرف

أوجبت المادة الرابعة عشرة -بصيغتها المعدلة- على المؤسسات المالية والأعمال والمهن غير المالية المحددة
وضع سياسات وإجراءات وضوابط داخلية لمكافحة غسل الأموال وتنفيذها بفاعلية.

ويجب أن تتناسب هذه المنظومة مع طبيعة النشاط وحجمه، وأن تعتمدها الإدارة العليا.
وفوق ذلك، يلزم مراجعتها وتعزيزها باستمرار بدل الاكتفاء بإعدادها مرة واحدة.

هل منشأتك تطبق التزامات مكافحة غسل الأموال فعليًا؟

الالتزام الشكلي لا يكفي

وجود سياسة مكتوبة أو الاحتفاظ بصورة هوية العميل لا يعني وحده اكتمال الامتثال.
المعيار العملي هو مدى فاعلية الإجراءات في تحديد المخاطر وإدارتها، ومدى تناسب العناية
والمراقبة مع مستوى المخاطر الفعلي.

أسئلة حول التزامات مكافحة غسل الأموال

الأساس النظامي للمقال

المادة الخامسة: تقييم مخاطر غسل الأموال وإدارتها.
lass=”yoast-text-mark” />>المادة السابعة:</strong> تدابير العناية الواجبة.
>المادة الرابعة عشرة: السياسات والإجراءات والضوابط الداخلية لمكافحة غسل الأموال.
اللائحة التنفيذية: تفصيل تقييم المخاطر، والعناية الواجبة، والمراقبة المستمرة، والتدابير المعززة والمبسطة.

الاشتباه في غسل الأموال: متى يجب الإبلاغ وما حدود مسؤولية المنشأة؟

ننتقل في المقال القادم إلى واحدة من أكثر مراحل الامتثال حساسية:
مؤشرات الاشتباه، واجب الإبلاغ، والتعامل مع العملية المشبوهة.

هل تحتاج إلى دراسة التزامات منشأتك؟

يمكن دراسة طبيعة النشاط والالتزامات النظامية المرتبطة به،
ومراجعة المخاطر والإجراءات والمستندات ذات الصلة وفق أحكام نظام مكافحة غسل الأموال.

تواصل عبر واتساب